宝尚配资审计署：三家中小银行掩盖不良318亿元，实际不良率2.77%

　　摘要

　　《报告》建议，要压实地方主要领导的风险处置责任，统筹化解房地产、地方债务和地方中小金融机构三类风险，防止风险交织传导

　　文|程维妙

　　编辑|张颖馨

　　6月24日，审计署官网发布《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称《报告》），披露了中央财政管理、重大项目和重大风险、重点民生资金、国有资产管理的审计情况，以及重大违纪违法问题的查处情况等。

　　其中在“国有资产管理审计情况”部分，《报告》披露的金融企业国有资产审计情况显示，2024年重点审计的两家政策性银行和三家国有保险公司，至2023年底资产总额26.22万亿元、负债总额24.74万亿元，净资产收益率0.14%到13.27%。此外，还审计了七家商业银行金融政策落实情况。主要发现三方面问题：

　　一是服务国家战略及实体经济数据不实。四家金融机构多报保险保障金额、政策性贷款规模等5084.37亿元。如中国农业发展银行2021年将实际投向罐头加工基地等的37.66亿元贷款，违规纳入生猪贷款统计范围；中国人寿保险（集团）公司通过违规扩大统计范围等方式，多报2023年度服务实体经济规模920.32亿元。

　　二是违规掩盖处置不良资产。中国农业发展银行、中国进出口银行在借款人实际已资不抵债、贷款欠息超90天等情况下，未按规定将符合认定标准的193.8亿元贷款下调为不良。三家地方中小银行至2024年底，采取延长还款期限、调整还款计划等方式掩盖不良318亿元，还原后实际不良率达2.77%，远高于全国同类银行平均水平。

　　三是违规放贷揽储问题突出。如中国农业发展银行2020年11月至2024年疏于审核，向编造虚假资料等条件不符的270户企业发放贷款；中国进出口银行2022年5月以来，以存贷挂钩等违规方式揽储，存贷利差增加企业融资成本。

　　在“重大违纪违法问题查处情况”部分，《报告》显示，2024年5月以来，审计共发现并移送重大违纪违法问题430多起，涉及1400多人、630多亿元，主要有几大特点：

　　其一就是重点领域和关键岗位腐败易发多发。金融、国企、能源等权力集中、资金密集、资源富集领域仍是腐败重灾区，一些不法分子“靠什么吃什么”，在党的十八大后仍不收敛不收手。

　　此外，新型腐败和隐性腐败花样翻新。有的借案件查办进行权力寻租，或搞政商“旋转门”“逃逸式辞职”；有的在正常业务中层层嵌套，增加穿透式监管难度；有的以市场手段作伪装披上腐败“隐身衣”，或以他人代持设置行贿受贿“隔离带”。

　　如一省证监局原局长凌某等人2011年以来，伙同三户企业实控人，先在上市前借用亲属账户“卡点”突击入股，并采取银行票据背书转让等非现金、非常规转账方式隐匿入股资金来源，再在上市中为三户企业提供辅导备案、上市保荐，上市后凌某等人将购买的原始股已累计减持套现数亿元，且获利资金长期存放他人账户，只在使用时才转入个人名下。

　　在“重大项目和重大风险审计情况”中，《报告》披露了重大经济领域风险审计情况，包括地方政府债务风险和金融风险。其中，从七家商业银行审计情况看，金融风险正在有效缓解和管控，风险总体可控，但仍存在一些薄弱环节。

　　“六家银行2022年以来，违规向‘四证’不全等房地产项目发放开发贷款等共计209.68亿元。七家银行在支持房地产中长期转方式中，未严格落实有关部门关于区分房企整体风险与房地产项目风险等要求，放款时仍将房企整体风险作为评价单个项目授信的重要条件。”《报告》同时称，五家银行对账户资金异常流动监管不力，11家地方融资平台借机向公众集资247.43亿元，主要用于偿还存量债务等，所承诺保底年化收益最高达12%，使债务风险向涉众领域外溢。

　　结合审计发现的问题，《报告》建议，要坚定不移惩治腐败。把中央八项规定作为铁规矩、硬杠杠，深入推进风腐同查同治；坚持以政治监督为统领，各类监督贯通协同，深化经济责任审计结果运用。

　　同时，要积极防范重点领域风险。压实地方主要领导的风险处置责任，统筹化解房地产、地方债务和地方中小金融机构三类风险，防止风险交织传导；强化央地监管协同，保持对非法集资等涉众风险的高压严打态势。